En tant qu’indépendant (zzp’er), vous payez l’impôt sur le revenu sur votre bénéfice et, dans la plupart des cas, vous facturez et reversez la TVA. Voici les chiffres pour 2026.
Déductions en 2026
- Déduction pour indépendants (zelfstandigenaftrek) : € 1 200 – avec le critère des heures
- Déduction pour créateurs d’entreprise (startersaftrek) : € 2 123 en plus, 3 fois au maximum au cours de vos 5 premières années
- Exonération des bénéfices des PME (MKB-winstvrijstelling) : 12,70 % de votre bénéfice après déductions
TVA
- Déposez une déclaration de TVA chaque trimestre – même sans chiffre d’affaires
- Régime des petites entreprises (KOR) : pas de TVA en dessous de € 20 000 de chiffre d’affaires par an, si vous le choisissez
- Conservez chaque facture et chaque ticket pendant 7 ans
Source : Rabobank – changements 2026 pour les créateurs d’entreprise.
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TVA chaque trimestre
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Impôt sur le revenu
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Questions
Qu’est-ce que le critère des heures ?
Pour bénéficier de la déduction pour indépendants et de la déduction pour créateurs d’entreprise, vous devez consacrer au moins 1 225 heures par an à votre entreprise. L’exonération des bénéfices des PME ne dépend pas du critère des heures.
Dois-je facturer la TVA ?
En général, oui, et vous déposez une déclaration de TVA chaque trimestre. Avec un chiffre d’affaires inférieur à € 20 000 par an, vous pouvez choisir le régime des petites entreprises (KOR) : pas de TVA sur vos factures, mais pas non plus de TVA récupérée sur vos dépenses.
Qu’est-ce qui a changé pour les zzp’ers en 2026 ?
La déduction pour indépendants est descendue à € 1 200 (2025 : € 2 470). Depuis 2026, l’administration fiscale peut infliger des amendes aux donneurs d’ordre et aux entreprises pour faux travail indépendant en cas d’intention ou de négligence grave.
Dois-je mettre de l’argent de côté pour les impôts ?
Oui. Une règle courante consiste à mettre de côté une partie de chaque facture pour l’impôt sur le revenu, ainsi que toute la TVA que vous facturez. Vous pouvez aussi demander un avis d’imposition provisoire à l’administration fiscale, pour payer chaque mois.
Informations générales sur la fiscalité néerlandaise pour 2026, et non un conseil fiscal personnalisé. Les règles et les montants changent chaque année – nous vérifions votre situation personnelle avant de déposer quoi que ce soit. 123 Tax ne fait pas partie de l’administration fiscale néerlandaise (Belastingdienst).