به‌عنوان خویش‌فرما (zzp’er) بر سود خود مالیات بر درآمد می‌پردازید و در بیشتر موارد مالیات بر ارزش افزوده دریافت و پرداخت می‌کنید. این‌ها ارقام سال 2026 هستند.
کسورات در 2026
- کسر خویشفرمایی: €1,200 – با معیار ساعات کار
- کسر کسبوکارهای نوپا: €2,123 اضافه، حداکثر 3 بار در 5 سال اول
- معافیت سود کسبوکارهای کوچک و متوسط: 12.70% از سود شما پس از کسورات
مالیات بر ارزش افزوده
- هر فصل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده بدهید – حتی اگر گردش مالی نداشتید
- طرح کسبوکارهای کوچک (KOR): بدون مالیات بر ارزش افزوده زیر €20,000 گردش مالی در سال، اگر آن را انتخاب کنید
- همه فاکتورها و رسیدها را 7 سال نگه دارید
سال اول شما به‌عنوان خویش‌فرما (zzp’er)
KVK
کسبوکار خود را در اتاق بازرگانی (KVK) ثبت کنید. شماره مالیات بر ارزش افزوده دریافت می‌کنید.
حسابداری
درآمدها و هزینهها را از روز اول به‌روز نگه دارید.
مالیات بر ارزش افزوده هر فصل
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را به‌موقع ارسال کنید، حتی با گردش مالی صفر.
مالیات بر درآمد
اظهارنامه سالانه خود را با همه کسورات ارسال کنید.
پرسش‌ها
معیار ساعات کار چیست؟
برای استفاده از کسر خویشفرمایی و کسر ویژه کسبوکارهای نوپا، باید دستکم 1,225 ساعت در سال برای کسبوکار خود کار کنید. معافیت سود کسبوکارهای کوچک و متوسط به معیار ساعات نیاز ندارد.
آیا باید مالیات بر ارزش افزوده دریافت کنم؟
معمولاً بله، و هر فصل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده میدهید. با گردش مالی کمتر از €20,000 در سال میتوانید طرح کسبوکارهای کوچک (KOR) را انتخاب کنید: بدون مالیات بر ارزش افزوده روی فاکتورها، اما بدون استرداد آن روی هزینهها.
در 2026 چه چیزی برای خویشفرمایان (zzp’ers) تغییر کرد؟
کسر خویشفرمایی به €1,200 کاهش یافت (2025: €2,470). از 2026 اداره مالیات میتواند کارفرمایان و شرکتها را در موارد عمد یا قصور جدی، به دلیل خویشفرمایی صوری جریمه کند.
آیا باید برای مالیات پول کنار بگذارم؟
بله. قاعده رایج این است که بخشی از هر فاکتور را برای مالیات بر درآمد و تمام مالیات بر ارزش افزوده‌ای را که دریافت می‌کنید کنار بگذارید. یا از اداره مالیات برگ تشخیص موقت بخواهید تا ماهانه پرداخت کنید.
اطلاعات کلی درباره مالیات هلند در سال 2026، نه مشاوره مالیاتی شخصی. قوانین و مبالغ هر سال تغییر می‌کنند – ما پیش از ارسال هر چیزی، وضعیت شخص شما را بررسی می‌کنیم. 123 Tax بخشی از اداره مالیات هلند (Belastingdienst) نیست.