Als Selbstständige oder Selbstständiger (zzp’er) zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn und berechnest und zahlst in den meisten Fällen Umsatzsteuer. Das sind die Zahlen für 2026.
Abzüge 2026
- Selbstständigenabzug (zelfstandigenaftrek): € 1.200 – mit Stundenkriterium
- Starterabzug: € 2.123 extra, höchstens 3-mal in deinen ersten 5 Jahren
- MKB-Gewinnfreibetrag: 12,70 % deines Gewinns nach den Abzügen
Umsatzsteuer
- Reich jedes Quartal eine Umsatzsteuererklärung ein – auch wenn du keinen Umsatz hattest
- Kleinunternehmerregelung (KOR): keine MwSt. unter € 20.000 Umsatz im Jahr, wenn du dich dafür entscheidest
- Bewahre jede Rechnung und jeden Beleg 7 Jahre lang auf
Dein erstes Jahr als zzp’er
KVK
Melde dein Unternehmen bei der Handelskammer (KVK) an. Du bekommst eine USt-IdNr.
Buchhaltung
Halte Einnahmen und Ausgaben vom ersten Tag an aktuell.
Umsatzsteuer jedes Quartal
Reich die Umsatzsteuererklärung pünktlich ein, auch ohne Umsatz.
Einkommensteuer
Reich deine jährliche Erklärung mit allen Abzügen ein.
Fragen
Was ist das Stundenkriterium?
Für den Selbstständigenabzug und den Starterabzug musst du mindestens 1.225 Stunden im Jahr für dein Unternehmen arbeiten. Für den MKB-Gewinnfreibetrag gilt das Stundenkriterium nicht.
Muss ich MwSt. berechnen?
Meistens ja, und du reichst jedes Quartal eine Umsatzsteuererklärung ein. Bei einem Umsatz unter € 20.000 im Jahr kannst du die Kleinunternehmerregelung (KOR) wählen: keine MwSt. auf deinen Rechnungen, aber auch keine MwSt. auf deine Kosten zurück.
Was hat sich 2026 für zzp’er geändert?
Der Selbstständigenabzug sank auf € 1.200 (2025: € 2.470). Seit 2026 kann das Finanzamt Auftraggeber und Unternehmen bei Scheinselbstständigkeit mit Bußgeldern belegen, wenn Vorsatz oder grobe Fahrlässigkeit vorliegt.
Sollte ich Geld für Steuern zurücklegen?
Ja. Eine gängige Regel: Leg von jeder Rechnung einen Teil für die Einkommensteuer zur Seite und die komplette MwSt., die du berechnest. Oder beantrage beim Finanzamt einen vorläufigen Bescheid, dann zahlst du monatlich.
Allgemeine Informationen zum niederländischen Steuerrecht für 2026, keine persönliche Steuerberatung. Regeln und Beträge ändern sich jedes Jahr – wir prüfen deine persönliche Situation, bevor wir etwas einreichen. 123 Tax gehört nicht zur niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst).