Das Jahr, in dem du in die Niederlande ziehst, ist steuerlich anders. Du hast nur einen Teil des Jahres hier gewohnt, hast vielleicht Einkommen aus zwei Ländern, und die normale Online-Erklärung passt nicht. Deshalb nutzt die niederländische Steuerbehörde eine besondere Erklärung: das M-Formular (M-aangifte).
Es ist länger und komplizierter als die normale Erklärung – aber genau hier bekommen viele Neuankömmlinge Geld zurück.
Was das M-Formular abfragt
- Dein Ankunftsdatum in den Niederlanden
- Niederländisches Einkommen nach der Ankunft – und in manchen Fällen ausländisches Einkommen davor
- Vermögen in den Niederlanden und im Ausland
- Abzüge und die Situation deines Partners
Quellen: Belastingdienst – M-aangifte, Taxlive – M-Formular 2025.
Dein erstes Jahr, Schritt für Schritt
BSN
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DigiD
Beantrage mit deiner BSN eine DigiD – du brauchst sie für das Finanzamt.
Unterlagen aufbewahren
Bewahre Gehaltsabrechnungen, Kontoauszüge und einen Nachweis deines Ankunftsdatums auf.
M-Formular
Reich das M-Formular im Frühjahr des Folgejahres ein.
Fragen
Was ist das M-Formular?
Das M-Formular (M-aangifte) ist die Einkommensteuererklärung für das Jahr, in dem du in die Niederlande gezogen bist oder sie verlassen hast. Es umfasst den Teil des Jahres, in dem du hier gewohnt hast, und bei manchen Posten auch den Teil davor oder danach.
Wann kann ich es einreichen?
Später als die normale Erklärung. Für das Jahr 2025 konntest du das M-Formular vom 1. Mai bis 1. Juli 2026 einreichen. Achte auf eine Verlängerung, wenn du mehr Zeit brauchst.
Kann ich Steuern zurückbekommen?
Oft ja. Im Jahr deiner Ankunft hat dein Arbeitgeber Lohnsteuer einbehalten, als hättest du ein ganzes Jahr verdient. Viele Neuankömmlinge bekommen mit dem M-Formular Geld zurück.
Ich habe noch keine DigiD. Was nun?
Beantrage DigiD, sobald du eine BSN hast. In der Zwischenzeit kann ein M-Formular auf Papier angefordert werden, oder wir reichen mit einer Vollmacht ein.
Muss ich Einkommen aus dem Ausland angeben?
Ja, in vielen Fällen müssen ausländisches Einkommen und Vermögen im M-Formular angegeben werden, auch wenn sie in den Niederlanden nicht besteuert werden. Doppelbesteuerungsabkommen verhindern eine doppelte Besteuerung.
Allgemeine Informationen zum niederländischen Steuerrecht für 2026, keine persönliche Steuerberatung. Regeln und Beträge ändern sich jedes Jahr – wir prüfen deine persönliche Situation, bevor wir etwas einreichen. 123 Tax gehört nicht zur niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst).