Sebagai wiraswasta (zzp’er) Anda membayar pajak penghasilan atas laba Anda dan, dalam banyak kasus, menagih serta menyetor PPN. Inilah angka-angka untuk 2026.
Potongan pada 2026
- Potongan wiraswasta: €1.200 – dengan kriteria jam kerja
- Potongan pemula: tambahan €2.123, paling banyak 3 kali dalam 5 tahun pertama Anda
- Pembebasan laba UKM: 12,70% dari laba Anda setelah potongan
PPN
- Ajukan SPT PPN setiap kuartal – juga jika Anda tidak punya omzet
- Skema usaha kecil (KOR): tanpa PPN di bawah omzet €20.000 per tahun, jika Anda memilihnya
- Simpan setiap faktur dan bon selama 7 tahun
Tahun pertama Anda sebagai zzp’er
KVK
Daftarkan usaha Anda di Kamar Dagang. Anda menerima nomor PPN.
Pembukuan
Catat pemasukan dan biaya secara rutin sejak hari pertama.
PPN setiap kuartal
Ajukan SPT PPN tepat waktu, juga jika omzet nol.
Pajak penghasilan
Ajukan SPT tahunan Anda dengan semua potongan.
Pertanyaan
Apa itu kriteria jam kerja?
Untuk mendapat potongan wiraswasta dan potongan pemula, Anda harus bekerja setidaknya 1.225 jam per tahun untuk usaha Anda. Pembebasan laba UKM tidak memerlukan kriteria jam kerja.
Apakah saya harus menagih PPN?
Biasanya ya, dan Anda mengajukan SPT PPN setiap kuartal. Dengan omzet di bawah €20.000 per tahun, Anda bisa memilih skema usaha kecil (KOR): tanpa PPN di faktur Anda, tetapi juga tanpa pengembalian PPN atas biaya Anda.
Apa yang berubah bagi zzp’er pada 2026?
Potongan wiraswasta turun menjadi €1.200 (2025: €2.470). Sejak 2026 kantor pajak dapat mendenda klien dan pelaku usaha atas wiraswasta semu (schijnzelfstandigheid) jika ada unsur kesengajaan atau kelalaian berat.
Haruskah saya menyisihkan uang untuk pajak?
Ya. Aturan umumnya: sisihkan sebagian dari setiap faktur untuk pajak penghasilan, dan seluruh PPN yang Anda tagihkan. Atau minta ketetapan sementara ke kantor pajak, sehingga Anda membayar setiap bulan.
Informasi umum tentang pajak Belanda untuk 2026, bukan nasihat pajak pribadi. Aturan dan jumlahnya berubah setiap tahun – kami memeriksa situasi Anda sendiri sebelum mengajukan apa pun. 123 Tax bukan bagian dari Dinas Pajak Belanda (Belastingdienst).