بصفتك عاملًا لحسابك الخاص (zzp’er) تدفع ضريبة الدخل على أرباحك، وفي معظم الحالات تفرض ضريبة القيمة المضافة وتدفعها. هذه هي الأرقام لعام 2026.
الخصومات في 2026
- خصم العاملين لحسابهم الخاص: €1,200 – مع معيار الساعات
- خصم المبتدئين: €2,123 إضافية، 3 مرات كحد أقصى خلال أول 5 سنوات
- إعفاء أرباح المشاريع الصغيرة والمتوسطة: 12.70% من أرباحك بعد الخصومات
ضريبة القيمة المضافة
- قدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ربع سنة – حتى لو لم يكن لديك رقم أعمال
- نظام الإعفاء للمشاريع الصغيرة (KOR): لا ضريبة قيمة مضافة إذا كان رقم أعمالك أقل من €20,000 سنويًا، إذا اخترته
- احتفظ بكل فاتورة وإيصال لمدة 7 سنوات
المصدر: Rabobank – تغييرات 2026 للمبتدئين.
سنتك الأولى كعامل لحسابك الخاص (zzp’er)
KVK
سجّل نشاطك التجاري في غرفة التجارة (KVK). وستحصل على رقم ضريبة القيمة المضافة.
مسك الدفاتر
سجّل الإيرادات والتكاليف أولًا بأول من اليوم الأول.
ضريبة القيمة المضافة كل ربع سنة
قدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة في موعده، حتى لو كان رقم الأعمال صفرًا.
ضريبة الدخل
قدّم إقرارك السنوي مع كل الخصومات.
أسئلة
ما هو معيار الساعات؟
للحصول على خصم العاملين لحسابهم الخاص وخصم المبتدئين، يجب أن تعمل 1,225 ساعة على الأقل سنويًا في نشاطك التجاري. أما إعفاء أرباح المشاريع الصغيرة والمتوسطة فلا يشترط معيار الساعات.
هل يجب أن أفرض ضريبة القيمة المضافة؟
عادةً نعم، وتقدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة كل ربع سنة. وإذا كان رقم أعمالك أقل من €20,000 سنويًا، يمكنك اختيار نظام الإعفاء للمشاريع الصغيرة (KOR): لا ضريبة قيمة مضافة على فواتيرك، ولكن لا استرداد لها على تكاليفك أيضًا.
ما الذي تغيّر للعاملين لحسابهم الخاص (zzp’ers) في 2026؟
انخفض خصم العاملين لحسابهم الخاص إلى €1,200 (2025: €2,470). ومنذ 2026 يمكن لمصلحة الضرائب تغريم العملاء والشركات بسبب العمل الحر الصوري في حالات العمد أو الإهمال الجسيم.
هل يجب أن أدّخر مالًا للضرائب؟
نعم. القاعدة الشائعة أن تجنّب جزءًا من كل فاتورة لضريبة الدخل، وكامل ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها. أو اطلب من مصلحة الضرائب تقديرًا مؤقتًا لتدفع شهريًا.
معلومات عامة عن الضرائب الهولندية لعام 2026، وليست استشارة ضريبية شخصية. تتغير القواعد والمبالغ كل عام – ونراجع وضعك الخاص قبل تقديم أي شيء. 123 Tax ليست جزءًا من مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst).